금융소득종합과세 계산기

금융소득종합과세란

이자와 배당은 받을 때 15.4%(소득세 14%, 지방소득세 1.4%)를 떼고 끝납니다. 그런데 한 해 이자와 배당을 합친 금액이 2,000만 원을 넘으면, 넘는 부분을 근로·사업·연금 같은 다른 소득과 합쳐 6~45%의 누진세율로 다시 계산합니다. 이것이 금융소득종합과세이고, 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다.

• 2,000만 원까지는 종합과세 대상이 되어도 14%만 적용합니다.
• 기준은 세전 금액이고, 부부 합산이 아니라 한 사람씩 따로 계산합니다.
• ISA, 연금저축·IRP 안의 수익, 비과세 종합저축, 분리과세 상품의 수익은 2,000만 원 계산에서 빠집니다.
• 국내 상장주식과 해외주식의 매매차익은 금융소득(이자·배당)이 아닙니다.

계산 방법

세금은 아래 두 방식으로 각각 계산해 큰 쪽을 냅니다. 그래서 종합과세 대상이 되어도 이미 뗀 14%보다 세금이 줄어드는 일은 없습니다.

1. 합쳐서 계산: (2,000만 원 초과 금융소득 + 다른 소득금액 − 소득공제) × 기본세율 + 2,000만 원 × 14%
2. 따로 계산: 금융소득 전체 × 14% + (다른 소득금액 − 소득공제) × 기본세율

①이 ②보다 크면 그 차액에 지방소득세 10%를 더한 금액이 5월에 추가로 내는 세금입니다.

세금 말고도 달라지는 것

• 건강보험료: 직장가입자는 월급 외 소득이 연 2,000만 원을 넘으면 넘는 금액에 보험료가 추가로 붙습니다. 피부양자는 소득이 연 2,000만 원을 넘으면 자격을 잃고 지역가입자로 바뀝니다. 건강보험에서는 금융소득이 1,000만 원을 넘으면 전액을 소득으로 봅니다.
• ISA 가입 제한: 직전 3개 연도 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 ISA에 가입할 수 없습니다.

2,000만 원을 넘지 않게 관리하는 방법

• 예금·채권 만기와 ELS 상환 시점을 여러 해로 나눕니다. 이자는 받는 해의 소득입니다.
• ISA와 연금저축·IRP를 먼저 채웁니다. 이 안의 수익은 합산되지 않습니다.
• 배우자나 자녀에게 증여해 명의를 나눕니다. 배우자는 10년간 6억 원까지 증여세가 없습니다.
• 이자·배당 대신 매매차익이 나는 자산의 비중을 늘립니다. 국내 상장주식 매매차익은 세금이 없고, 해외주식 매매차익은 22% 분리과세입니다.

자주 묻는 질문