ISA 만기 절세 계산기

ISA의 세금 혜택

ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금, 펀드, ETF, 주식을 한 계좌에 담아 운용하는 절세 계좌입니다. 일반 계좌에서는 이자와 배당에 15.4%의 세금이 붙지만, ISA는 세 가지 혜택이 있습니다.

• 손익통산: 이익과 손실을 합쳐 순이익에만 세금을 매깁니다. 일반 계좌는 손실이 난 상품이 있어도 이익 난 상품마다 세금을 뗍니다.
• 비과세: 순이익 중 일반형 200만 원, 서민형·농어민형 400만 원까지 세금이 없습니다.
• 분리과세: 한도를 넘는 이익은 15.4%가 아닌 9.9%만 내고, 금융소득종합과세 계산에도 들어가지 않습니다.

만기 자금을 연금계좌로 옮기면

ISA 만기일부터 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기면, 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)가 그해 연금계좌 세액공제 대상에 추가됩니다. 기본 한도 900만 원과는 별도입니다. 3,000만 원을 옮기면 300만 원이 추가되어 최대 495,000원(공제율 16.5%)을 더 돌려받습니다. 기본 한도까지 합친 환급액은 연금저축·IRP 세액공제 계산기에서 계산할 수 있습니다.

3년마다 해지하고 다시 가입하기

비과세 한도는 계좌를 해지할 때 한 번 적용됩니다. 의무 기간 3년을 채운 뒤 해지하고 새로 가입하면 비과세 한도를 다시 쓸 수 있습니다. 순이익이 한도를 넘기 시작했다면 만기를 길게 가져가는 것보다 3년마다 해지하고 다시 가입하는 쪽이 유리할 수 있습니다. 다만 재가입 시점에 가입 조건을 다시 확인하고, 납입 한도는 연 2,000만 원부터 새로 쌓입니다.

알아둘 점

• 3년을 채우기 전에 해지하면 비과세와 분리과세 혜택이 사라지고 15.4%로 세금을 냅니다. 납입 원금 범위 안의 중도 인출은 불이익이 없습니다.
• 직전 3개 연도 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 가입할 수 없습니다.
• 국내 상장주식의 매매차익은 일반 계좌에서도 세금이 없습니다. ISA의 실익은 이자, 배당, 국내 상장 해외 ETF 수익에서 나옵니다.
• 연금계좌로 옮긴 돈은 55세 이후 연금으로 받아야 낮은 세율이 적용됩니다. 추가 공제를 받은 금액을 중도에 찾으면 16.5%의 기타소득세가 붙습니다.
• 추가 세액공제는 옮긴 해에만 적용되고, 그해 낼 세금(결정세액)이 공제액보다 적으면 다 받지 못합니다.
• 정부가 ISA 제도 개편을 논의하고 있어 한도와 유형이 바뀔 수 있습니다. 이 계산기는 현재 시행 중인 기준을 따릅니다.

자주 묻는 질문